Нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС при исправлении номера ГТД?

Question

Здравствуйте!ООО на ОСНО. Закупили товары в 4м квартале 2020г и заявили вычет по ним в том же периоде. Сейчас поставщик обнаружил ошибку в ранее выставленном счете-фактуре - в номере ГТД. Если я правильно понимаю, то поставщик должен выставить нам исправительный счет-фактуру текущей датой, а мы внести исправления по нему в книгу покупок ч/з доп.лист в периоде вычета. Наша организация успела реализовать товар с указанием неверных данных в части ГТД, следовательно мы также должны предоставить исправительный сч/ф нашему покупателю, с внесением исправлений ч/з доп.лист в книгу продаж. Подскажите, пожалуйста, верно ли мое понимание исправление ситуации и нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС за 4 кв.2020г?

User 1 · Answer

Подскажите, пожалуйста, верно ли мое понимание исправление ситуации и нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС за 4 кв.2020г?доброго дня,  в силу п.2 ст. 169, это не существенная ошибка, которая не препятствует вычету НДС у покупателя." Ошибки в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога."но если есть желание, то можете исправить сами. По личному опыту 2018 г , я сама ошиблась в № ДТ, мне прислали требование о даче пояснений  ошибки код 01 . Корректировку подавала.

User 2 · Answer

ирина власенко, спасибо за ответ!Если поставщик выставит исправительный сч/ф и подаст уточненную декларацию, то нам необходимо тоже будет ее подать? ведь по первоначальному сч/ф уже вычет не правомерен будет. Правильно? Извините, если вопрос покажется глупым, просто хотелось бы разрешить эту ситуацию правильно без ущерба для компании.

User 3 · Answer

ведь по первоначальному сч/ф уже вычет не правомерен будетвычет правомерен. в силу п.2 ст. 169, это не существенная ошибка, которая не препятствует вычету НДС у покупателя." Ошибки в счетах-фактурах и корректировочных счетах-фактурах, не препятствующие налоговым органам при проведении налоговой проверки идентифицировать продавца, покупателя товаров (работ, услуг), имущественных прав, наименование товаров (работ, услуг), имущественных прав, их стоимость, а также налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, не являются основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога."

User 4 · Answer

ирина власенко, Спасибо большое! 💐

Нужно ли подавать уточненную декларацию по НДС при исправлении номера ГТД?

Comments